Калькулятор НДФЛ: рассчитайте налог на доходы физических лиц по прогрессивной шкале 

Узнайте точную сумму налога с учетом последних изменений

С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Теперь налог рассчитывается не по единой ставке, а по нарастающей: чем выше годовой доход, тем больший процент изымается в бюджет. Наш онлайн-калькулятор поможет вам мгновенно определить сумму налога к уплате с учетом всех нововведений, а также покажет детальную разбивку по диапазонам дохода.

Инструмент будет полезен:

• Физическим лицам для планирования личного бюджета.

• Бухгалтерам и кадровикам для проверки расчетов.

• Фрилансерам и самозанятым, оценивающим налоговую нагрузку.

• Всем, кто хочет понять, как работает прогрессивная шкала.

Как работает калькулятор 

1. Выберите статус налогоплательщика:

   • Резидент РФ — лицо, находящееся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Для резидентов применяется прогрессивная шкала.

   • Нерезидент РФ — лицо, находящееся в России менее 183 дней. Для нерезидентов действует единая ставка 30% (независимо от суммы дохода).

2. Введите сумму годового дохода в рублях (доходы, облагаемые НДФЛ: зарплата, премии, доходы от сдачи имущества в аренду, выигрыши и т.д.).

3. Нажмите кнопку «Рассчитать НДФЛ».

Результаты расчета:

• Статус налогоплательщика — подтверждение выбранного статуса.

• Годовой доход — введенная сумма.

• Налоговая база — сумма, с которой исчислен налог (в данном калькуляторе совпадает с доходом, так как вычеты не применяются).

• Применяемые ставки — перечень ставок, которые были использованы при расчете (например, 13%, 15%, 18%).

• НДФЛ к уплате за год — итоговая сумма налога.

• Эффективная ставка налога — отношение налога к доходу в процентах. Показывает реальную налоговую нагрузку с учетом прогрессии.

Для резидентов также отображается детальный расчет — разбивка по диапазонам дохода с указанием суммы, попадающей в каждый диапазон, и рассчитанного налога.

Прогрессивная шкала НДФЛ для резидентов (с 2025 года)

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (ст. 224) установлены следующие ставки в зависимости от величины годового дохода:

Важно: налог исчисляется нарастающим итогом. Это значит, что каждая часть дохода облагается своей ставкой. Например, если доход составляет 3 млн руб., то:

• первые 2,4 млн руб. облагаются по ставке 13%;

• оставшиеся 600 тыс. руб. — по ставке 15%.

Примеры расчета 

Рассмотрим несколько сценариев для резидентов с разным уровнем дохода.

Примечание: цифры в таблице приведены для наглядности. Калькулятор автоматически выполнит аналогичный расчет.

Справочная информация: всё о НДФЛ в 2026 году

Кто является налоговым резидентом?

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот статус определяет, по какой ставке облагается доход:

• Резиденты платят налог по прогрессивной шкале (от 13% до 22%).

• Нерезиденты — по ставке 30% со всех доходов, полученных от источников в РФ (за некоторыми исключениями, например, для высококвалифицированных специалистов ставка может быть 13%).

Какие доходы облагаются НДФЛ?

• Заработная плата, премии, бонусы.

• Доходы от продажи имущества (квартиры, машины), если оно было в собственности менее минимального срока.

• Доходы от сдачи имущества в аренду.

• Выигрыши в лотереи и тотализаторы.

• Доходы по вкладам в банках (свыше необлагаемого лимита).

• Дивиденды (для резидентов — 13%, но с 2025 года могут применяться особенности).

Налоговые вычеты

Наш калькулятор не учитывает налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные). Вычеты уменьшают налоговую базу и могут существенно снизить сумму налога. Для учета вычетов рекомендуем проконсультироваться с налоговым специалистом.

Сроки уплаты НДФЛ

• Для налогоплательщиков, обязанных подавать декларацию 3-НДФЛ (например, при продаже имущества или получении доходов, с которых не удержан налог), срок уплаты — до 15 июля года, следующего за отчетным.

• Для доходов в виде заработной платы налог удерживает и перечисляет работодатель (налоговый агент) ежемесячно.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Мне приходит зарплата «грязными» (до вычета налога). Какую сумму вводить в калькулятор?
Вводите сумму до вычета НДФЛ, то есть ту, которая указана в трудовом договоре как начисленная заработная плата (гросс).

2. Калькулятор учитывает налоговые вычеты на детей или имущественные вычеты?
Нет, данный калькулятор производит расчет без учета вычетов. Он показывает базовый налог на доход. Для точного расчета с учетом вычетов рекомендуется использовать специализированные бухгалтерские программы или обращаться к специалистам.

3. Что такое эффективная ставка налога?
Это процент, который реально уплачен от всего дохода с учетом прогрессии. Например, при доходе 3 млн руб. налог составляет 402 тыс. руб., что соответствует эффективной ставке 13,4% (хотя максимальная примененная ставка была 15%).

4. Я нерезидент, но работаю по патенту. Ставка 30% применяется?
Для иностранных граждан, работающих по патенту, действуют особые правила. Обычно налог удерживается по ставке 13% (фиксированные авансовые платежи). Калькулятор не учитывает эту специфику — для точного расчета рекомендуем обратиться к бухгалтеру.

5. Как часто обновляются ставки?
Калькулятор использует ставки, установленные НК РФ с 2025 года. При изменении законодательства мы оперативно обновляем алгоритмы.

6. Нужно ли регистрироваться или платить за использование?
Нет, калькулятор полностью бесплатный и доступен без регистрации. Вы можете пользоваться им неограниченное количество раз.

Профессиональный инструмент для вашего сайта

Уважаемые владельцы сайтов, SEO-специалисты и маркетологи! Предложите своей аудитории актуальный и удобный инструмент — виджет «Калькулятор НДФЛ с прогрессивной ставкой». Он поможет привлечь посетителей, интересующихся налогами и личными финансами, увеличить время пребывания на сайте и повысить доверие к вашему ресурсу.

Виджет легко интегрируется на любую страницу и работает без дополнительных настроек. В комплекте — точная математика, понятный интерфейс и все описанные функции.